Co to jest kredyt dochodowy i czy się kwalifikuję

Co to jest kredyt dochodowy i czy się kwalifikuję
Category: Ulga Podatkowa
16 października 2020

Kredyt dochodowy jest świadczeniem dla osób pracujących i mających dochody niskie lub umiarkowane. Aby się zakwalifikować, musisz złożyć zeznanie podatkowe. Oto przegląd zasad dotyczących tego kredytu i wymagań dotyczących jego otrzymania.

Co to jest kredyt dochodowy?

Kredyt dochodowy (EIC) to ulga podatkowa dostępna dla podatników o niskich i średnich dochodach. Kredyt może być wart do 6557 USD w 2019 r. I do 6660 USD w 2020 r. Ulga podatkowa jest lepsza niż odliczenie od podatku, ponieważ stanowi bezpośrednie zmniejszenie kwoty należnego podatku.

EIC została wdrożona, aby zrównoważyć wpływ podatków na ubezpieczenia społeczne na podatników o niskich i umiarkowanych dochodach i zachęcić ich do pracy.

Czy kwalifikuję się do kredytu zarobkowego?

Aby zakwalifikować się do kredytu z tytułu zarobków:

  • Musisz złożyć wniosek jako osoba samotna lub małżeńska wspólnie. Nie możesz złożyć osobno wniosku jako małżeństwo.
  • Musisz mieć dochód z tytułu zatrudnienia lub samozatrudnienia.
  • Nie możesz zarobić powyżej określonej kwoty dochodu z inwestycji w ciągu roku. W 2019 r. Kwota ta wynosi 3600 USD, w 2020 r. Jest to 3650 USD.
  • Nie można złożyć formularza 2555 w sprawie dochodu uzyskanego za granicą ani formularza 2555-EZ w przypadku wykluczenia z dochodów zagranicznych.
  • Należy pamiętać, że istnieją specjalne zasady dla duchownych lub wojskowych, a także dla osób z określonymi niepełnosprawnościami lub mających dzieci z określonymi niepełnosprawnościami.

W roku podatkowym 2020 skorygowane limity dochodu brutto do uzyskania ulgi wynoszą:

Maksymalne kwoty kredytu na 2020 rok to:

  • 6660 $ z trojgiem lub więcej kwalifikujących się dzieci
  • 5920 $ z dwójką kwalifikujących się dzieci
  • 3,584 $ z jednym kwalifikującym się dzieckiem
  • 538 $ bez kwalifikujących się dzieci

Aby uzyskać informacje na temat limitów kredytu z tytułu dochodów zarobionych w 2019 r. I powiązanych informacji, zapoznaj się z publikacją IRS 596.

Zasady dotyczące kwalifikujących się dzieci i kredytu z tytułu zarobków są następujące:

  • Muszą mieć ważny numer ubezpieczenia społecznego.
  • Związek musi być z dzieckiem, pasierbem, dzieckiem adoptowanym lub wnukiem, jeśli są dziećmi któregokolwiek z tych dzieci.
  • Może to być również rodzeństwo, przyrodnie rodzeństwo, przyrodnie rodzeństwo lub potomek któregokolwiek z nich, na przykład siostrzenica lub siostrzeniec.
  • Pod koniec roku, w którym składane są dokumenty, dziecko musi być młodsze od Ciebie (lub Twojego współmałżonka w przypadku wspólnego zgłoszenia) i poniżej 19 lat. Limit wieku wynosi 24 lata, jeśli uczą się w pełnym wymiarze godzin.
  • Jeśli dziecko było trwale niepełnosprawne pod koniec roku zgłoszenia, nie ma ograniczeń wiekowych.
  • Dziecko musi mieszkać z tobą (lub twoim współmałżonkiem) w USA przez co najmniej pół roku.
  • Tylko jedna osoba może ubiegać się o dziecko. Zasady te są złożone i jeśli dotyczy to Twojej sytuacji, koniecznie zapoznaj się z zasadami IRS dotyczącymi tej sytuacji.

Jak złożyć wniosek o kredyt dochodowy

Aby ubiegać się o kredyt dochodowy, należy złożyć federalne zeznanie podatkowe. Należy złożyć harmonogram EIC i dołączyć go do deklaracji federalnej. Harmonogram ten zawiera prośbę o podanie informacji o kwalifikującym się dziecku, jeśli ubiegasz się o jedno.

Kroki do obliczenia kredytu zarobkowego za rok 2019 rozpoczynają się na stronie 38 instrukcji do formularza 1040. Będziesz musiał przejrzeć arkusze, a następnie wprowadzić wynik na nowym, skróconym formularzu 1040.

Przed przystąpieniem do tego IRS sugeruje przygotowanie następujących informacji:

  • Informacje / weryfikacja ubezpieczenia społecznego dla osób, których dotyczy zwrot.
  • Daty urodzenia wszystkich osób, które zostaną wymienione na zwrocie.
  • Kopie federalnych i stanowych deklaracji z poprzedniego roku.
  • Oświadczenia dotyczące wszystkich rodzajów otrzymywanych dochodów, takich jak 1099, W-2, ubezpieczenie społeczne, bezrobocie, dochody z inwestycji, dochody z samozatrudnienia i inne odpowiednie źródła.
  • Wszystkie rejestry wydatków, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, zapłacone podatki od nieruchomości, a także wszelkie rejestry wydatków biznesowych, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą.
  • Wszystkie formularze 1095 (A, B lub C) dotyczące ubezpieczenia zdrowotnego.
  • Informacje bankowe ułatwiające bezpośrednie wpłacenie zwrotu podatku.
  • Informacje o wszelkich poniesionych przez Ciebie kosztach opieki nad dzieckiem na utrzymaniu.

Jeśli w poprzednich latach podatkowych odmówiono przyznania kredytu dochodowego, możesz złożyć formularz 8862 wraz z tym zeznaniem podatkowym, prosząc IRS o ponowne wypełnienie tego formularza. Możesz również złożyć wniosek o kredyt dochodowy na zeznaniach z poprzednich lat, jeśli ich nie złożyłeś.

Jeśli uważasz, że kwalifikujesz się do uzyskania kredytu dochodu wypracowanego, powinieneś zebrać informacje i wypełnić arkusze. Co masz do stracenia?