Kiedy używać formularza 8863, Kredyt edukacyjny?

Category: Przez Ciebie
17 lutego 2021

Istnieją dwie ulgi podatkowe dla osób, które pokrywają koszty edukacji wyższej (pomaturalnej). Oni są:

  • American Opportunity Credit oraz
  • Kredyt na naukę przez całe życie

Czy w tym roku możesz ubiegać się o więcej niż jeden kredyt edukacyjny?

Dla każdego ucznia możesz wybrać na dowolny rok tylko jeden z punktów. Na przykład, jeśli zdecydujesz się na skorzystanie z American Opportunity Credit dla dziecka w zeznaniu podatkowym za rok 2019, nie możesz, dla tego samego dziecka, również ubiegać się o kredyt Lifetime Learning na rok 2019.

Jeśli kwalifikujesz się do ubiegania się o kredyt American Opportunity Credit, a także możesz ubiegać się o kredyt na naukę przez całe życie dla tego samego ucznia w tym samym roku, możesz ubiegać się o jeden punkt, ale nie o oba.

  • Na podstawie informacji, które otrzymasz, nasz program zaleci lepszy z dwóch punktów edukacyjnych.

Jeśli opłacasz kwalifikujące się wydatki na edukację więcej niż jednego ucznia w tym samym roku, możesz wybrać punkty American Opportunity i Lifetime Learning w przeliczeniu na jednego ucznia na rok. Oznacza to, że możesz ubiegać się o American Opportunity Credit dla jednego studenta i Lifetime Learning Credit dla innego studenta w tym samym roku.

Kto może ubiegać się o kredyt edukacyjny?

Możesz ubiegać się o kredyt edukacyjny, jeśli ty, twój współmałżonek lub osoba pozostająca na utrzymaniu, o którą ubiegasz się w zeznaniu podatkowym, byłaś studentem zapisanym lub uczęszczającym do kwalifikującej się instytucji edukacyjnej i otrzymałeś formularz 1098-T. Zaliczenie oparte jest na wysokości wydatków na kształcenie kwalifikowane zapłaconych studentowi w 2019 roku na okresy akademickie rozpoczynające się w 2019 roku oraz w pierwszych 3 miesiącach 2020 roku.

Na przykład, jeśli zapłaciłeś 1500 USD w grudniu 2019 r. Za kwalifikowane czesne na semestr wiosenny 2020 rozpoczynający się w styczniu 2020 r., Możesz wykorzystać te 1500 USD na obliczenie swoich kredytów edukacyjnych 2019.

Okres

akademicki: okres akademicki obejmuje semestr, trymestr, kwartał lub inny okres studiów (taki jak sesja w szkole letniej), zgodnie z rozsądnym ustaleniem przez instytucję edukacyjną. W przypadku instytucji edukacyjnej, która korzysta z godzin kredytowych lub godzin zegarowych i nie ma warunków akademickich, każdy okres płatności można traktować jako okres akademicki.

Kwalifikująca się instytucja edukacyjna:

Kwalifikująca się instytucja edukacyjna to każda szkoła wyższa, uniwersytet, szkoła zawodowa lub inna policealna instytucja edukacyjna, która może uczestniczyć w programie pomocy dla studentów zarządzanym przez Departament Edukacji Stanów Zjednoczonych. Obejmuje praktycznie wszystkie akredytowane instytucje policealne publiczne, non-profit i zastrzeżone (prywatne, nastawione na zysk). Instytucja edukacyjna powinna być w stanie stwierdzić, czy jest uprawnioną instytucją edukacyjną.

Niektóre instytucje edukacyjne zlokalizowane poza Stanami Zjednoczonymi również uczestniczą w programach Federalnej Pomocy Studenckiej (FSA) Departamentu Edukacji Stanów Zjednoczonych.

Kto może ubiegać się o zwrot kosztów osoby pozostającej na utrzymaniu:

Ogólnie rzecz biorąc, wydatki na kwalifikowaną edukację opłacane w imieniu studenta przez osobę inną niż student (np. Krewny) są traktowane jako pokrywane przez studenta. Jednak kwalifikowane wydatki na edukację opłacone (lub traktowane jako opłacone) przez studenta, którego dotyczy Twoje zeznanie podatkowe, są traktowane jako opłacone przez Ciebie. Dlatego jesteś traktowany jako opłacony wydatki, które zostały opłacone z zarobków, prezentów, spadków, oszczędności itp.

Jeśli student jest utrzymywany na podstawie zeznania podatkowego innej osoby, tylko osoba, która twierdzi, że student jest na utrzymaniu, może ubiegać się o zaliczenie kosztów kwalifikowanej edukacji studenta. Jeśli student nie jest utrzymywany na podstawie zeznania podatkowego innej osoby, tylko student może ubiegać się o kredyt.

Co obejmuje ubezpieczenie?

Kredyt jest oparty na kwalifikowanych wydatkach na edukację, które opłacasz dla siebie, swojego współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu, o zwolnienie z podatku. Zasadniczo kredyt jest dopuszczalny na wydatki na kształcenie kwalifikowane opłacone w 2019 r. W związku z przyjęciem na uczelnię wyższą w 2019 r. Lub na okres akademicki rozpoczynający się w 2019 r. Lub w pierwszych 3 miesiącach 2020 r. Kwalifikująca się instytucja edukacyjna musi wydać 1098-T z kwotą w polu 1, aby ubiegać się o kredyt.

Na potrzeby tego kredytu kwalifikowane wydatki na edukację obejmują czesne i pewne powiązane wydatki wymagane do zapisania się lub uczęszczania do kwalifikującej się instytucji edukacyjnej.

Kto nie może ubiegać się o kredyt?

Nie możesz wziąć kredytu edukacyjnego, jeśli zachodzi którakolwiek z poniższych sytuacji:

  • Jesteś na utrzymaniu zeznania podatkowego innej osoby, na przykład zeznania rodzica.
  • Twój status zgłoszenia to małżeństwo składanie osobno.
  • Ty (lub Twój współmałżonek) byłeś cudzoziemcem niebędącym rezydentem przez jakąkolwiek część roku 2019 i nie zdecydowałeś się traktować jako obcokrajowca będącego rezydentem do celów podatkowych.
  • Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest jednym z następujących:

Kredyt w ramach amerykańskiej szansy sprzedaży : 180 000 USD lub więcej w przypadku małżeństwa składającego wniosek wspólnie lub 90 000 USD lub więcej w przypadku osoby samotnej, głowy rodziny lub kwalifikującej się wdowy (wdowca).

Kredyt na naukę na całe życie : 136 000 USD lub więcej w przypadku wspólnego małżeństwa lub 68 000 USD lub więcej, jeśli jesteś osobą samotną, głową rodziny lub wdową (wdową).

Aby wprowadzić kredyt edukacyjny na swoje konto, zaloguj się i przejdź do:

  1. Sekcja Federalna
  2. Odliczenia
  3. Wejdź do mnie
  4. Menu kredytów
  5. Kredyty edukacyjne