Ulgi i ulgi podatkowe na edukację: aktualizacja na lata 2019 i 2020

17 lutego 2021

Czytelnictwo jest tutaj duże dla tych, którzy kończą szkołę po raz pierwszy i wracają do niej, aby dalej się uczyć. Zaktualizowałem więc ten post, aby odzwierciedlał rok podatkowy 2019 (zeznanie podatkowe 2020), po reformie podatkowej.

Dobrą wiadomością jest to, że jeśli płacisz za szkołę (dla siebie lub innych), dostępnych jest wiele ulg i odliczeń od podatku edukacyjnego – niektóre z nich zostały niedawno z mocą wsteczną i na stałe przedłużone w ramach przepisów dotyczących wydłużania podatków w poprzednia umowa budżetowa Kongresu.

Kilka lat temu pani 20SF wróciła do szkoły, aby ukończyć policealny program przyspieszonej pielęgniarstwa, bez żadnej pomocy ze strony rządu lub innej pomocy. Chociaż stosunkowo niedrogie – poszła drogą college’u – nadal było to duże koszty z własnej kieszeni.

W tym czasie dokładnie zbadałem różne dostępne dla nas ulgi podatkowe i ulgi podatkowe na edukację i udostępniłem tutaj podsumowanie, aby pomóc innym. W ostatnich latach nastąpiły pewne zmiany w zakresie dostępnych odliczeń i kredytów. Niektóre zostały przedłużone porozumieniami budżetowymi Kongresu, inne pozostawiono w tyle.

W tym poście podsumuję ulgi i ulgi podatkowe na edukację dostępne w roku podatkowym 2019 (za rok podatkowy 2020).

American Opportunity Credit

American Opportunity Tax Credit jest głównym dostępnym kredytem dla studentów. Ta ulga podatkowa miała wygasnąć pod koniec 2017 r., Ale została trwale przedłużona w drodze porozumienia budżetowego Kongresu.

Wielu z was pamięta „Kredyt Nadziei. American Opportunity Credit jest w rzeczywistości zmodyfikowanym zamiennikiem Hope Credit, który został utworzony na mocy amerykańskiej ustawy o odbudowie i reinwestycji (ARRA). Jest trochę inny niż Hope Credit, ponieważ można go ubiegać się o cztery lata edukacji pomaturalnej zamiast tylko dwóch.

Oto podział tego, jak działa ulga podatkowa na edukację i kto się do niej kwalifikuje:

  • Kwalifikowalność: student musi być zapisany co najmniej na pół etatu w programie prowadzącym do uzyskania stopnia naukowego, certyfikatu lub innego uznanego poświadczenia edukacyjnego przez co najmniej jeden okres akademicki rozpoczynający się w roku podatkowym. Ponadto student nie ukończył pierwszych czterech lat szkoły policealnej – więc absolwenci nie mogą liczyć na to zaliczenie.
  • Kwota kredytu: do 2500 $ kosztów czesnego, opłat i materiałów szkoleniowych zapłaconych w trakcie roku podatkowego na uprawnionego studenta . Jak ubiegać się o kredyt : Określ swoje uprawnienia, kwotę kredytu i ubiegaj się o kredyt, wypełniając formularz IRS 8863. Nowość w tym roku: Aby ubiegać się o kredyt American Chitness, musisz podać numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) instytucji edukacyjnej na formularzu 8863. Powinieneś również złożyć formularz 1098-T, który powinieneś otrzymać na początku roku od swojej instytucji edukacyjnej. Warto również zauważyć, że nawet jeśli Twój poziom dochodu spadnie poniżej standardowego dochodu minimalnego do składania progów podatkowych, musisz złożyć zeznanie podatkowe, aby móc ubiegać się o tę ulgę podatkową. Zwrot: 40% kredytu (do 1000 $) podlega zwrotowi. Oznacza to, że możesz otrzymać zwrot pieniędzy, nawet jeśli nie jesteś winien podatku. Limity dochodu: podatnik, którego zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi 80 000 USD lub mniej (160 000 USD lub mniej w przypadku osób składających wspólne wnioski) może ubiegać się o zwrot kosztów kwalifikujących się kwalifikującego się studenta. Ulga jest zmniejszana, jeżeli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto podatnika przekracza te kwoty. Podatnik, którego zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 90 000 USD (180 000 USD w przypadku osób składających wspólne składki), nie może ubiegać się o żadną część ulgi. Kwalifikowalność szkoły: O kredyt możesz ubiegać się tylko wtedy, gdy uczęszczasz do akredytowanej instytucji. Możesz przeszukać bazę danych akredytowanych instytucji Departamentu Edukacji Stanów Zjednoczonych, aby potwierdzić uprawnienia. Kredyt można otrzymać na: Ulgę podatkową można otrzymać w wysokości 100% pierwszych 2000 USD plus 25% następnych 2000 USD, które zostały zapłacone w ciągu roku podatkowego na naukę oraz wymagane opłaty i materiały szkoleniowe. Niekwalifikowalne wydatki: nie można otrzymać kredytu na: pokój i wyżywienie, ubezpieczenie, transport, wydatki opłacone w ramach pomocy wolnej od podatku, wydatki medyczne, wydatki przeznaczone na inne potrącenie lub kredyt oraz opłaty studenckie, które nie są wymagane jako warunek rejestracji lub uczestnictwa .Lifetime Learning Credit

    Inną dużą ulgą podatkową na edukację jest Lifetime Learning Credit. Nie możesz ubiegać się zarówno o American Opportunity Credit, jak i Lifetime Learning Credit w tym samym roku kalendarzowym dla tego samego studenta (chociaż można ubiegać się o oba dla dwóch różnych studentów). Więc jaka jest różnica między tymi dwoma kredytami?

    Lifetime Learning Credit vs. American Opportunity CreditKredyt Lifetime Learning jest podobny do American Opportunity Credit, ale z kilkoma kluczowymi różnicami. Przede wszystkim możesz ubiegać się o American Opportunity Credit dla tego samego studenta przez nie więcej niż 4 lata podatkowe. Nie ma ograniczeń co do liczby lat, za które możesz ubiegać się o kredyt Lifetime Learning w oparciu o wydatki tego samego studenta.

    Kredyt Lifetime Learning również nie podlega zwrotowi, podczas gdy kredyt American Opportunity Credit podlega częściowemu zwrotowi. I ma maksimum 2000 USD w porównaniu z 2500 USD dla AOC.

    Wreszcie, Lifetime Learning Credit ma niższe maksymalne limity dochodu, aby zachować kwalifikację. Z tych trzech powodów American Opportunity Credit jest nadrzędny z tych dwóch i powinien być domyślny, jeśli można o niego ubiegać się.

    Oto podsumowanie tego, jak działa ulga podatkowa na edukację Lifetime Learning i kto się kwalifikuje:

    • Kwalifikowalność: Student nie musi zdobywać stopnia naukowego ani innego uznanego wykształcenia.
    • Kwota kredytu: do 2000 USD kosztów czesnego, opłat i materiałów szkoleniowych zapłaconych w ciągu roku podatkowego na zeznanie podatkowe. Jak ubiegać się o kredyt : Określ swoje uprawnienia, kwotę kredytu i zażądaj kredytu, wypełniając formularz IRS 8863. Możliwość zwrotu: ten kredyt nie podlega zwrotowi. Oznacza to, że nie możesz otrzymać zwrotu, jeśli jesteś winien zerowy podatek. Limity dochodu: podatnik, którego zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi 58 000 USD lub mniej (116 000 USD lub mniej w przypadku osób składających wspólne składki) w 2019 r. Może ubiegać się o zwrot kosztów kwalifikowanych w zeznaniu podatkowym. Ulga jest zmniejszana, jeżeli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto podatnika przekracza te kwoty. Podatnik, którego zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 68 000 USD (136 000 USD w przypadku osób składających wspólne składki), nie może ubiegać się o ulgę. Limity te są indeksowane według inflacji i zmieniają się co roku. Kwalifikowalność szkół: Dostępne dla wszystkich lat edukacji pomaturalnej oraz dla kursów zdobywania lub doskonalenia umiejętności zawodowych. Nie musi być akredytowaną instytucją. Kredyt można otrzymać na: Ulgę podatkową można otrzymać w wysokości 20% pierwszych 10 000 USD na naukę oraz wymagane opłaty i materiały szkoleniowe. Niekwalifikowalne wydatki: nie można otrzymać kredytu na: pokój i wyżywienie, ubezpieczenie, transport, wydatki opłacone w ramach pomocy wolnej od podatku, wydatki medyczne, wydatki przeznaczone na inne potrącenie lub kredyt oraz opłaty studenckie, które nie są wymagane jako warunek rejestracji lub uczestnictwa .Potrącenie odsetek od pożyczki studenckiej

      Możesz odliczyć odsetki od kwalifikowanej pożyczki studenckiej. Ogólnie rzecz biorąc, kwota, którą możesz odliczyć, jest niższą z dwóch wartości: 2500 USD lub kwotą faktycznie zapłaconych odsetek.

      Odliczenie jest potrącane jako korekta dochodu powyżej linii, więc nie ma potrzeby wyszczególniania swoich potrąceń.

      Możesz ubiegać się o odliczenie, jeśli spełnione są wszystkie poniższe warunki:

      • Zapłaciłeś odsetki od kwalifikowanej pożyczki studenckiej w roku podatkowym, o który się ubiegasz.
      • Jesteś prawnie zobowiązany do zapłacenia odsetek od kwalifikowanej pożyczki studenckiej.Twój status zgłoszenia to nie małżeństwo składanie osobno.Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto jest niższy niż 85 000 USD (170 000 USD w przypadku wspólnego rozliczenia małżeństwa). Odliczenie jest zmniejszane (wycofywane), gdy zmodyfikowany skorygowany dochód wynosi od 70 000 USD do 85 000 USD w przypadku zgłoszenia jako osoba samotna, głowa rodziny lub uprawniony wdowiec (i między 140 000 a 170 000 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia małżeństwa).Ty i twój współmałżonek, jeśli składacie wniosek wspólnie, nie mogą być Państwo na utrzymaniu cudzego powrotu.Otrzymałeś formularz 1098-E od instytucji edukacyjnej w celu złożenia wniosku dla tych, którzy zapłacili ponad 600 USD odsetek.Czesne i opłaty Odliczenie podatku od edukacji

        Odliczenie od podatku od czesnego i czesnego, ale zostało odnowione na lata 2018, 2019 i 2020, zgodnie z publikacją IRS 970.

        Możesz ubiegać się o ulgę podatkową, jeśli Twój dochód przekroczy progi kredytowe związane z nauką przez całe życie.

        Pamiętaj, że nie możesz podwójnie zanurzyć i ubiegać się o odliczenie od tych samych wydatków, na które ubiegałeś się o kredyt. Nie mogę przewidzieć powodu, dla którego zdecydowałbyś się na odliczenie od podatku, gdybyś kwalifikował się do ulgi podatkowej, ponieważ ulgi podatkowe są lepsze niż odliczenia. Kredyt odejmuje kwotę należnych podatków, a odliczenie odejmuje dochód podlegający opodatkowaniu.

        • Kwalifikowalność: student musi być zapisany co najmniej na pół etatu w programie prowadzącym do uzyskania stopnia naukowego, certyfikatu lub innego uznanego poświadczenia edukacyjnego przez co najmniej jeden okres akademicki rozpoczynający się w roku podatkowym.
        • Kwota potrącenia: do 4000 $ z kosztów czesnego, opłat i materiałów szkoleniowych zapłaconych w ciągu roku podatkowego na zeznanie podatkowe. Odliczenie to stanowi korektę dochodu powyżej linii, co oznacza, że ​​możesz ubiegać się o to odliczenie, nawet jeśli nie wyszczególniasz potrąceń w załączniku A. Jak zgłosić roszczenie: Wypełnij 1040 i dodaj formularz 8917. Limity dochodu: podatnik, którego zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi 65 000 USD lub mniej (130 000 USD lub mniej w przypadku osób składających wspólne dokumenty) może ubiegać się o odliczenie kosztów kwalifikujących się kwalifikującego się studenta lub wydatków związanych z pracą. Odliczenie jest ograniczone do 2000 USD, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto podatnika przekracza te kwoty, aż do zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto w wysokości 80 000 USD (160 000 USD w przypadku osób składających wspólne wnioski), powyżej którego podatnicy nie mogą ubiegać się o ulgę. Niekwalifikowalne wydatki: nie można otrzymać kredytu na: pokój i wyżywienie, ubezpieczenie, transport, wydatki opłacone w ramach pomocy wolnej od podatku, wydatki medyczne, wydatki przeznaczone na inne potrącenie lub kredyt oraz opłaty studenckie, które nie są wymagane jako warunek rejestracji lub uczestnictwa .Plany podatkowe 529 i konta oszczędnościowe Coverdell Education

          Edukacyjne konta oszczędnościowe Coverdell i plany 529 to konta oszczędnościowe z podatkiem na wydatki edukacyjne. Podkreślam obszernie oba w odnośnikach, ale podsumowując, każdy z nich pozwala na wniesienie oszczędności na przyszłe wydatki na edukację, przy czym zarobki i wypłaty są wolne od podatku od wydatków kwalifikowanych. Możesz nawet wykorzystać plan 529 na własne wydatki na edukację.

          Jedną dużą (i kontrowersyjną) zmianą wynikającą z republikańskiej reformy podatkowej jest to, że rodziny mogą teraz wycofać do 10 000 dolarów wolnych od podatku rocznie dla szkół podstawowych i ponadpodstawowych ze szkół prywatnych lub parafialnych. Wcześniej można było do tego wykorzystać ESA, ale składki były ograniczone do 2000 USD rocznie. Jeśli masz ESA, możesz przenieść je na 529, wolne od podatku.

          Zrzeczenie się:

          Pamiętaj, że nie jestem specjalistą od podatków, więc zdecydowanie polecam Ci samodzielne zapoznanie się z jednym z nich lub przynajmniej przeczytanie dokumentacji IRS. Aby uzyskać więcej informacji, zdecydowanie sprawdź publikację IRS 970: Tax Benefits for Education i skorzystaj z usług doradcy podatkowego lub oprogramowania podatkowego, które przeprowadzi Cię przez kwalifikacje.

          Ponadto wszystkie główne programy podatkowe pomogą ci w załatwieniu formalności. Oto moje ulubione, z kilkoma znaczącymi rabatami:

          1. H&R Block: 30% zniżki na link!
          2. Turbotax: 20 USD zniżki na wersje online pod linkiem!Podatek: 30% zniżki na link!Taxslayer: 50% zniżki na link!Sprawdź moją listę najtańszych i najlepszych programów podatkowych, aby uzyskać więcej informacji, w tym porównania funkcji.